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券商內審如何做?找準幾個關鍵點!

2016-03-21 | 來源:    人看過
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    在中國證券市場不斷發展的過程中,內部審計已成為證券公司防范內部風險,改善經營管理,提高經濟利益的重要途徑。
  隨著我國金融業的快速發展,金融業的整體規模和整體效益在持續增長,對實體經濟的影響也在逐漸加大。為了保證金融業能夠實現健康快速穩定增長,我們應在金融發展過程中,積極開展內部審計工作,實現對金融業的經營管理環節的有效監督和控制,保證金融業的經營管理行為受到有效監管,實現金融行業的持續有序發展。雖然內部審計金融業來講具有重要作用,但是從目前金融業內部審計的開展情況來看,還存在一定的問題。以證券公司為例,我們可以從這幾個方面來看。

一、審計范圍有限,未覆蓋到各部門、各環節。證券公司內部審計部門應實施全方位審計,但從目前情況來看,審計范圍并沒有覆蓋各部門、各環節。例如,有的證券公司只注重對營業部和分支機構業務活動的合規性、合法性的監督,而未涉及到對公司總部的重點業務部門和職能部門的審計,如投資部、資產管理部、財務部等。
二、內部審計重視財務、淡化管理。證券公司屬于資金密集型行業,在運轉過程中極易發生各種風險,近年以來被處置的高風險證券公司數量之多史無前例。而我國證券公司的內部審計大多將主要精力放在財務數據的真實性、合法性的審查及監督上,審計的對象主要是會計報表、賬簿、憑證及相關資料,內部審計的職責集中在“查錯防弊”上,很少對公司管理做出分析、評價和提出管理建議。
三、重事后檢查,輕事前、事中控制。內部審計部門在事后監督檢查,主要是財務數據的檢查方面比較到位,而在事前和事中控制方面所起的作用還遠遠不夠。事后檢查只能發現已經發生的問題,而如何防微杜漸、亡羊補牢才是問題解決的關鍵。
四、內部審計技術落后,審計效率不高。綜合治理后,證券公司規模不斷擴大,業務種類不斷增加,證券公司內部審計的工作量也越來越大。而部分證券公司審計手段比較單一,基本上還是采用現場審計方式

  目前國內內部審計人員的缺口還是相當大,審計水平也參差不齊。如何做到快速適應國內金融業內審環境并在崗位上有所提升,起碼應具備以下素質:在內部審計人員在思想上,要有很強的敬業精神,恪守客觀、公正、廉潔的原則;在專業上,要有扎實的基本功,熟悉金融業知識和公司開展的各項業務操作流程,掌握金融法規政策及公司內部規章制度,熟練運用電腦的基本技能。在能力上,要有敏銳的觀察力、判斷力和文字表達能力,同時還要有良好的溝通能力,以便于跟公司各部門及其他機構進行交流與合作。


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